十土资发〔2015〕265号

市国土资源局

关于印发《机关财务管理制度》的通知

市局机关各科室、直属单位，各分局：

《十堰市国土资源局机关财务管理制度》已经局长办公会议审查通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

十堰市国土资源局  

2015年8月11日  

十堰市国土资源局机关财务管理制度

为严格执行国家财经纪律和中央八项规定，  进一步规范机关财务管理，特制定本制度。

第一条  财务管理采取“统一预算、分级管理、集中报账、分级负责”的管理模式。  

第二条  预算管理

（一）科学编制市局机关、事业单位和分局年度收支预算，统筹安排各项资金。

（二）履行监管职责，定期开展财务活动分析，编写财务专项报告，全面真实反映预算执行情况。

（三）根据工作需要，需追加部门预算或项目经费的，积极协调相关部门做好争取工作。

（四）加强对报账制单位财务活动监督管理。

第三条  收入管理

（一）指导和督促各收费部门严格执行国家、省、市有

关收费政策，按照物价部门核定的收费项目和收费标准收费，确保应收尽收。

（二）严格执行“收支两条线”规定，各项收入及时足额

上解国库或专户。

（三）各单位争取的其他收入，应及时、足额缴入单位账户，纳入局财务统一管理。严禁设置“账外账”，脱离财务监管。

第四条  经费支出审批

（一）经费支出实行“一支笔审签”制度。所有经费支出均由分管财务局领导签字。除工资奖金等政策性福利待遇、水电费外，支出10万元以上（含10万元）需经局长办公会研究批准后核销。

（二）各类专项经费实行专款专用，使用前由承担单位或部门编制使用计划，经分管局领导初审，报局长审核并提交局长办公会研究通过后实施。使用时需经专项工作分管局领导审核后，方可核销。

（二）各单位（机关各科室、直属全额拨款事业单位，下同）每月5号前要对本部门已纳入年初预算或财政追加预算，下月拟支付金额在10万元以上的开支项目向局财务科提交用款计划，局财务科根据预算安排汇总后，提交局长办公会批准执行。

第五条  经费支出管理

（一）工资、奖金等政策性福利待遇的发放

由人事科根据有关政策规定或局长办公会研究的意见，提出发放依据和标准，财务科办理发放。

（二）办公费用的管理

1．办公设备（用品）的购置。对采购大宗办公设备（用品）和5万元以上（含5万元）数量较大的办公用品，办公室需提前编制采购计划，经财务科对经费支出规模、渠道进行审核，经分管办公室局领导审查，报局长审核提交局长办公会研究批准后，办公室按照采购相关规定办理采购手续；对5万元以下日常办公用品购置，由办公室提出采购计划，经分管办公室局领导审核，报经局长批准后，办公室按照采购相关规定办理采购手续。达到固定资产标准的要及时计入固定资产账。

2．局领导及各科室的报刊费用由办公室统一征订核销。

3．办公及水、电、暖等相关费用由办公室负责，据实报销。

（三）会议、招待费用的管理

1．会议主办科室应在会前一周编制会议支出预算，经财务科初审，报分管办公室局领导审核后，报局长批准。会议费的结算由办公室按预算控制凭据报销。

2．招待费的开支应从严控制，按新修订的《十堰市国土资源局公务接待管理办法》执行，由办公室统一按标准凭据报销。

（四）差旅费的管理

1．根据新修订的《十堰市国土资源局公务出差和请销假制度》，出差人需在出差前办理公务出差审批手续。出差人在回单位后一周内，办结核销手续。

2．差旅费用核销程序。出差人凭公务出差审批单，填报出差费用报销单，经财务科审核，报分管财务局领导审批。

（五）车辆费用的管理

车辆费用由局办公室统一凭据报销，按照新修订的《十堰市国土资源局公车管理办法》执行。

第六条  财务监督

（一）加强现金管理。严格遵守现金管理规定，现金的支付范围仅限于零星的开支和小额报销差旅费用及借款。

（二）加强专项资金管理。专项资金使用应做到专款专用，单独设帐核算。  

（三）建立健全内部会计监督与管理制度。坚持所有会计事项必须经两人以上经办，钱与帐、帐与物实行分开管理。严格各类收费票据管理，建立使用登记制度。  

第七条  本办法自印发之日起执行。